Jako przedsiębiorca skupiasz się na rozwoju biznesu, sprzedaży i zarządzaniu zespołem. Kwestie podatkowe i ewidencyjne powierzasz zaufanemu biuru rachunkowemu. Wychodzisz z założenia, że skoro płacisz profesjonalistom, dokumenty Twojej spółki są prowadzone wzorowo.
Niestety, moje 20-letnie doświadczenie w finansowaniu przedsiębiorstw pokazuje brutalną prawdę, nawet najlepszym księgowym zdarzają się pomyłki. O ile Urząd Skarbowy może ich nie zauważyć lub wezwać do korekty, o tyle analityk bankowy bywa bezlitosny. Błędy w Bilansie czy Rachunku Zysków i Strat (RZiS) to najkrótsza droga do negatywnej decyzji kredytowej, nawet jeśli firma ma świetne obroty.
Jakie „księgowe chochliki” najczęściej blokują finansowanie i jak je wyłapać, zanim zrobi to bank?
Bank widzi to, czego Ty nie sprawdzasz
Dla banku dokumenty finansowe (Bilans oraz RZiS) to „zdjęcie rentgenowskie” Twojej firmy. Analityk nie zna Twojego biznesu, nie widzi Twoich maszyn ani pełnego magazynu. Widzi tylko cyfry. Jeśli te cyfry są nielogiczne, wniosek traci wiarygodność. Bank nie będzie dochodził, czy to pomyłka przy wpisywaniu danych, czy próba kreatywnej księgowości – po prostu odrzuci wniosek z adnotacją „wysokie ryzyko”.
Oto lista najczęstszych błędów, które znajduję podczas wstępnego audytu dokumentów moich klientów:
Błąd 1. Ujemne aktywa trwałe – „samochód widmo”
W księgowości pewne wartości po prostu nie mogą być ujemne. To tak, jakbyś powiedział, że w garażu stoi „minus dwa samochody”. Brzmi absurdalnie? A jednak w bilansach widuję takie zapisy.
Przykład z mojej praktyki – Klient w pozycji „Środki transportu” miał wpisaną kwotę -3.000 zł. Bez względu na amortyzację czy sprzedaż majątku, wartość środków trwałych w bilansie nie może spaść poniżej zera. Taki zapis to automatyczna „czerwona flaga” dla systemu bankowego. Sugeruje on bałagan w ewidencji środków trwałych.
Błąd 2. Ujemne zobowiązania i należności
To kolejny logiczny błąd, który dyskwalifikuje wniosek.
Należności (pieniądze, które kontrahenci są winni Tobie). Mogą być dodatnie (ktoś ma Ci zapłacić) lub zerowe (wszystko spłacone). Nie mogą być ujemne – ujemna należność to w rzeczywistości zobowiązanie.
Zobowiązania (pieniądze, które Ty wisisz innym). Analogicznie – nie możesz mieć „ujemnego długu” wobec dostawcy.
Tego typu przesunięcia (tzw. salda per saldo) często wynikają z automatycznego księgowania faktur korygujących, ale w oficjalnym Bilansie wysyłanym do banku muszą być wyprostowane.
Błąd 3. Brak spójności – Bilans vs. Rachunek Zysków i Strat
To absolutna podstawa, na której wykłada się zaskakująco wiele firm. Dokumenty finansowe muszą się „zamykać”.
Analityk zawsze porównuje dwie wartości:
- Zysk netto wykazany w Rachunku Zysków i Strat za dany rok.
- Zysk netto wpisany w pasywach Bilansu za ten sam rok.
Te kwoty muszą być identyczne co do grosza. Jeśli RZiS pokazuje zysk 100 tys. zł, a w Bilansie widnieje 98 tys. zł – bank uznaje dokumenty za nierzetelne.
Podobny problem dotyczy zysku z lat ubiegłych. Kwota „zysku z lat poprzednich” w tegorocznym bilansie musi odpowiadać wynikowi finansowemu z bilansu zeszłorocznego. Matematyka musi się zgadzać.
Rola doradcy biznesowego – Audyt przed wysyłką
Dlaczego o tym piszę? Ponieważ większość przedsiębiorców otrzymuje odmowę kredytu i nawet nie wie, że powodem był błąd księgowej, a nie słaba kondycja firmy.
W ramach mojej usługi doradztwa biznesowego, nie działam jak skrzynka podawcza. Zanim Twój wniosek trafi do banku, przeprowadzam weryfikację dokumentacji finansowej.
Moja rola polega na tym, by znaleźć te błędy zanim zobaczy je analityk ryzyka.
Studium przypadku (Case Study):
Niedawno zgłosił się do mnie klient, któremu bank odmówił finansowania. Sytuacja wydawała się beznadziejna. Po analizie dokumentów znalazłem błędy w księgowaniu zysku z lat ubiegłych oraz nielogiczne „minusy” w aktywach.
Wspólnie z księgowością klienta skorygowaliśmy dokumenty. Efekt? Po ponownym złożeniu wniosku (już „na czysto”), klient otrzymał 320.000 zł kredytu obrotowego na bieżące potrzeby spółki.
Podsumowanie. Nie ryzykuj odmowy
Błędy księgowe są łatwe do wyeliminowania, ale kosztowne, jeśli zostaną zignorowane. Mogą zamknąć Ci drogę do inwestycji czy zachowania płynności.
Jeśli planujesz kredyt firmowy, dużą inwestycję lub po prostu chcesz sprawdzić, czy Twoje finanse są prowadzone rzetelnie – skontaktuj się ze mną.
- Przeanalizuję Twój Bilans i RZiS.
- Wskażę ewentualne nieprawidłowości Twojej księgowości.
- Przygotuję Twoją firmę do skutecznego pozyskania finansowania.
Zadbaj o to, by Twoja firma prezentowała się przed bankiem tak profesjonalnie, jak na to zasługuje.
